新監管下小額貸款公司經營發展思考
來源：宿遷市宿城區恒生農村小額貸款有限公司
發布時間：2021.11.03
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2020年12月29日，《最高人民法院關于新民間借貸司法解釋適用范圍問題的批復》中明確：經征求金融監管部門意見，由地方金融監管部門監管的小額貸款公司、融資擔保公司、區域性股權市場、典當行、融資租賃公司、商業保理公司、地方資產管理公司等七類地方金融組織，屬于經金融監管部門批準設立的金融機構，其因從事相關金融業務引發的糾紛，不適用新民間借貸司法解釋。小額貸款公司的性質，第一次有了明確的定位。
2021年，北京、江蘇、浙江、湖北等地方分別發布了地方金融條例，其中，《江蘇省地方金融條例》自2021年7月1日起生效。未來，《非存款類放貸組織條例》也將出臺，既可補齊地方金融監管制度短板，也為相關監管規則提供上位法依據。在新監管要求下，對小額貸款公司的監管從鼓勵發展到嚴格監管轉變，并逐步向傳統金融機構的要求靠攏。那么，在新時期，小額貸款公司該如何發展呢？
1．身份確立，珍惜牌照
小額貸款公司自成立以來，身份地位不明確，一直困擾著小額貸款公司的發展，法院在受理小額貸款公司案件時，一直以民間借貸糾紛立案，法院或者被告人也會提出小額貸款公司是否是自有資金、職業放貸人等諸多資格審查問題。同時，部分小額貸款公司的不合規經營，也給整個行業抹黑。
隨著最高院的批復，小額貸款公司的地位明確為由地方金融監管部門監管的地方金融組織，小額貸款公司在訴訟時，終于享受到銀行類的同等待遇，金融借款合同糾紛立案，法院在審判上也給予了更多的信任與支持。國家在政策上認可了小額貸款公司的金融組織身份，法院在案件受理上也給了小額貸款公司信任與支持。同時，新設立的小額貸款公司面臨嚴格準入門檻，這就要求現存的小額貸款公司要珍惜經營資格與自身地位，在法律法規框架內開展業務，為整個小額貸款公司行業的發展添磚加瓦。
2．擁抱監管，合規經營
嚴格監管可以讓小額貸款公司告別野蠻生長，審視自身問題，做到有則改之，無則加勉。監管的結果是逐步淘汰一批不合規、不守法的小額貸款公司，讓一批制度健全、合規經營的小額貸款公司存活下去。此外，市場空間為服從監管、遵紀守法、合規經營的小額貸款公司提供了廣闊的發展前景。面對監管，小額貸款公司需要正視自身可能存在的問題，按照監管要求，做到有針對性、有計劃、有節奏的調整、改變業務結構、經營計劃，做到經得起越來越細致，越來越嚴格的監管審查，讓小額貸款公司持續穩健經營。
3．誠信經營，業務真實
一方面，互聯網、大數據、尤其是5G應用上的萬物互聯，信息更加公開透明；另一方面，小額貸款公司與客戶的關系，從強勢轉為平等，監管對貸款的要求也更加細化，要求小額貸款公司做到誠信經營，做到業務真實。今年，金融行業在整改合同中利率的相關規定，要求必須明示年化貸款利率，這是要求小額貸款公司要誠信經營，也明確小額貸款公司有告知客戶的權利與義務。小額貸款公司只有做到客戶資料齊全、手續完備、業務真實、信息透明，才能實現風險可控，穩健經營。
4．與時俱進，金融創新
隨著銀行業務下沉，其客戶群體和小額貸款公司逐步重合，嚴重擠壓小額貸款公司的生存空間，小額貸款公司在“錯位經營”的道路上，獲客越來越窄，經營成本越來越高，存活不易，需要在經營上不斷調整創新，適應市場的變化。《江蘇省地方金融條例》第五十四條提出：鼓勵金融機構、地方金融組織在依法合規、風險可控的前提下發展供應鏈金融。
宿遷市宿城區恒生農村小額貸款有限公司依托集團優勢，在產業鏈與供應鏈尋找經營方向，已推出應收賬款質押貸款、票據質押貸款，有效發展了小額貸款業務，既開拓了業務，又解決了客戶融資難問題，更為地方財政增加稅收，一舉三得。
5．堅持小額，降低稅負
小額貸款公司總是抱怨稅務負擔重，其實小額貸款公司不僅要鉆研經營上的法律問題，也要研究經營中稅務上的法律問題，國家在稅收上給予了小額貸款公司一些優惠政策。如國家稅務總局相關文件規定：自2017年1月1日至2023年12月31日，小額貸款公司取得的農戶小額貸款利息收入，免征增值稅，在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額。該政策與監管要求相輔相成，小額貸款公司要堅持服務“三農”、發展普惠金融，堅持小額、分散，這樣才能夠降低稅務負擔，降低經營成本。未來，國家也會在政策上，給予合規經營的小額貸款公司更多的稅收優惠。
6．懇請監管，創新開拓
監管必須有利于企業的生存和發展，長期以來小額貸款公司行業沒有明確的發展方向和定位，一直在摸索中前行。同時，由于市場定位、客戶質量、風控水平、信息不對稱、處置手段單一等眾多原因，小額貸款公司與銀行有著不同的經營模式，懇請監管部門、行業協會為小額貸款公司發展出謀獻策，制定出具有前瞻性、符合小額貸款公司行業實際情況的行業準則和監管標準。
如不良貸款的認定標準，銀行五級分類不適用于小額貸款公司，小額貸款公司的資金來自股東自有資金，沒有溢出風險，評價不良貸款要從抵質押物的質量、價值、變現率、客戶經營情況綜合判斷逾期貸款的風險等級。實踐證明，有足額抵押物的貸款，逾期只是時間概念，不一定是不良貸款。
當然，也希望監管部門在新業務開拓與引導的同時，增加容忍度，培育發展空間，逐步做強做大業務。
在新監管要求下，小額貸款公司已經從野蠻生長到如今的穩健、合規經營，從以前回報率高、風險高的行業，變成正常市場回報率、風險可控的地方金融組織。在一批被淘汰的小額貸款公司背后，穩健經營、合規經營的小額貸款公司正在擁抱監管，重塑形象，接受市場的洗禮，不斷更迭客戶，不斷迭代產品，成為金融體系中不可或缺的一部分。未來，小額貸款公司在服務“三農”、服務小微企業、發展普惠金融、支持地方經濟發展中仍將發揮重要作用，努力成為建設中國特色社會主義的實踐者。